中國居民個人進行境外投資時，37號文成為關鍵途徑，規(guī)定了特殊目的公司的設立和境外投融資的相關事宜。下面將簡單解讀37號文登記流程及辦理要點，確保境內(nèi)個人的境外投資合規(guī)性。

37號文登記是什么？

指的是《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》匯發(fā)[2014]37號(37號文)，簡稱37號文。主要是對境內(nèi)居民到境外投融資之后并返程投資的一個合規(guī)性政策，是由外匯管理局監(jiān)管受理，受理完成后，得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。

內(nèi)地企業(yè)于境外上市均繞不開搭建VIE或紅籌架構，這中間就會涉及到辦理37號登記。我國為有效防范跨境資本的流動風險以及維護國家的經(jīng)濟金融安全，對外匯資本項目的跨境交易限制較多。而自然人想要境外投資就必須辦理37號文登記才可以，這也是我國個人，也就是自然人唯一的境外投融資的合規(guī)途徑。

為何需要辦理37號文登記？

辦理37號文登記的重要性在于確保境內(nèi)個人在境外的投資合規(guī)性。未按規(guī)定辦理將面臨資金回流的合規(guī)問題，可能受到外匯管理機關的警告、罰款，并涉及逃匯和非法套匯，最終可能構成刑事責任。

辦理37號文登記流程和所需資料

辦理37號文登記需要提供境內(nèi)居民個人信息、境內(nèi)合法資產(chǎn)或權益信息（如VIE公司）、特殊目的公司信息等。

創(chuàng)始人設立特殊目的公司，通常在境外設立，如香港公司。

提出37號文初始登記申請。

創(chuàng)建或購買境內(nèi)企業(yè)。

簽署與VIE相關的協(xié)議。

向特殊目的公司注入資本。

特殊目的公司股東變更時，辦理37號文登記的變更。

辦理37號文登記所需材料包括創(chuàng)始人股東實際控制權證明、境內(nèi)權益公司章程、合法持有境內(nèi)權益公司資產(chǎn)的證明、投融資協(xié)議、境內(nèi)權益公司營業(yè)執(zhí)照等。

未辦理37號文登記的后果

未按規(guī)定辦理外匯登記可能導致影響境外資金回流、罰款等后果，甚至涉及逃匯和非法套匯，構成犯罪時將追究刑事責任。

需要強調(diào)的是，辦理37號文登記是確保境內(nèi)個人境外投資合規(guī)的重要步驟，有助于保值資產(chǎn)和確保境外投資項目的可持續(xù)發(fā)展。建議在境外投資之前咨詢專業(yè)機構，確保手續(xù)的順利進行。地區(qū)外匯管理局對37號文的要求可能有所不同，需根據(jù)當?shù)匾筇峁┫嚓P材料。辦理37號文通常需要2周左右，具體時限取決于材料齊全和地方外管局的工作效率。